Бюджетирование — ключевая функция управления финансами предприятия. В условиях нестабильной экономической ситуации особенно важно работать не с единственным финансовым сценарием, а с целой системой вариантов развития событий. В 1С:ERP автоматизация бюджетирования строится на сценарном подходе. Центральную роль здесь играют виды бюджетных планов — негативный и позитивный. Эти планы закладываются в основу моделирования будущих денежных потоков, формирования лимитов и оценки рисков. Статья раскрывает, как эти виды планов реализуются в 1С:ERP и как автоматизация помогает выстроить полный цикл управления бюджетами.
Сценарное планирование в 1С:ERP: зачем нужны негативный и позитивный планы
Бюджет — это всегда предположение. В 1С:ERP закладывается возможность работать с несколькими сценариями одновременно, чтобы подготовить компанию к различным условиям развития. При этом на практике чаще всего используются два контрастных плана: негативный и позитивный.
Негативный план — это модель пессимистичного сценария, в котором доходы занижены, а затраты могут расти. Он формируется на случай экономического спада, падения спроса, роста закупочных цен, логистических сбоев. Такой план позволяет оценить устойчивость компании и принять меры — например, ограничить инвестиционные расходы или подготовить антикризисный резерв.
Позитивный план, наоборот, отражает благоприятный исход — рост продаж, появление новых клиентов, снижение затрат за счет эффективности. Этот сценарий позволяет рассчитать потенциал компании, определить зону для возможного масштабирования, закладывать инвестиции в развитие.
Оба плана в 1С:ERP существуют в рамках одного бюджетного процесса. Их можно сравнивать, анализировать, использовать как основу для целевых и лимитных моделей. Система поддерживает версионирование данных, что позволяет оперативно вносить корректировки и отслеживать их влияние на общую картину.
Настройка структуры бюджетов по видам планов: как задать негативный и позитивный сценарии
В 1С:ERP структура бюджетирования строится через бюджетные модели. Сценарии (в том числе негативный и позитивный) — это один из ключевых элементов этих моделей. Каждому сценарию присваивается уникальный код, описание и логика расчетов. Это позволяет не только различать планы, но и использовать разные источники данных, коэффициенты и алгоритмы расчета для каждого.
Для негативного плана могут быть заданы:
- коэффициенты снижения выручки (например, -15%);
- корректировка цен закупки (рост на 10%);
- повышение издержек (например, ФОТ с ростом инфляции);
- ограничение бюджета на маркетинг и развитие.
Для позитивного плана можно заложить:
- рост объема продаж;
- увеличение средней цены контракта;
- снижение себестоимости за счет автоматизации;
- расширение каналов сбыта.
Пример: в бюджетной модели на год закладываются три сценария. Негативный план предполагает выручку 100 млн рублей, базовый — 115 млн, позитивный — 130 млн. Все остальные показатели рассчитываются автоматически на основе взаимосвязанных формул.
Такой подход помогает создать сбалансированную систему планов, ориентированную не на один прогноз, а на диапазон реалистичных сценариев.
Формы ввода и инструменты расчета: автоматизация сценарных планов
Создание разных видов планов требует удобных форм ввода. В 1С:ERP используются настраиваемые шаблоны, в которых сотрудники могут вводить значения вручную или загружать данные автоматически из предыдущих периодов, внешних систем или Excel.
Система поддерживает:
- отдельные формы для каждого сценария;
- автоматический расчет показателей по заданным формулам;
- применение поправочных коэффициентов (например, увеличение затрат на 8% в негативном сценарии);
- связывание форм по логике «от продаж — к закупкам — к расходам».
Передача данных между сценариями также возможна. Например, можно взять базовый план как основу, а затем автоматически скорректировать значения по сценарным коэффициентам:
- негативный план: План = Базовое значение * 0.85
- позитивный план: План = Базовое значение * 1.10
Такая автоматизация избавляет от необходимости заполнять формы вручную для каждого варианта и снижает вероятность ошибок. Кроме того, при изменении одного из планов можно мгновенно пересчитать остальные.
Согласование и утверждение планов: маршруты по видам сценариев
Для каждого сценария в 1С:ERP можно настроить отдельный маршрут согласования. Это особенно важно, если негативный план утверждается финансовой службой, а позитивный — коммерческим директором или инвесткомиссией.
Система поддерживает:
- пошаговое согласование;
- комментарии участников;
- временные лимиты на согласование;
- фиксацию изменений и версий.
Каждый сценарий можно провести по отдельному маршруту. Например, негативный план согласуется быстрее, но требует большего контроля со стороны главбуха.
Позитивный — проходит более широкую верификацию на уровне всех подразделений.
Это позволяет вовлекать заинтересованных лиц только в нужные этапы процесса и уменьшает нагрузку на сотрудников.
Мониторинг исполнения и контроль отклонений по каждому сценарию
После утверждения планов ключевой задачей становится контроль исполнения. В 1С:ERP отчёты формируются по каждому сценарию отдельно или в сравнении.
Формы анализа включают:
- сравнение плана и факта по негативному и позитивному плану;
- отклонения по статьям (абсолютные и процентные);
- анализ «что если» по изменению одного параметра;
- построение сводной таблицы исполнения сценариев в реальном времени.
Если фактические данные начинают приближаться к значениям негативного плана, это сигнал к пересмотру затрат или корректировке стратегии. Если выполняется позитивный план, можно открыть дополнительные бюджеты на развитие.
Важно: 1С:ERP позволяет автоматизировать систему триггеров, при которых срабатывают уведомления или блокировки. Например, при достижении 90% лимита по статье в негативном сценарии автоматически отправляется уведомление ответственному.
Интеграция сценарных планов в другие процессы предприятия
Сценарии в 1С:ERP не ограничены только бюджетированием. Они могут быть использованы в смежных подсистемах:
- Закупки — под каждый сценарий формируются разные графики поставок.
- Производство — расчёт загрузки мощностей с учетом позитивного/негативного прогноза спроса.
- Кадры — планирование численности персонала в зависимости от сценария роста или сокращения.
- Управление продажами — сценарные воронки по каналам сбыта.
Таким образом, сценарии пронизывают всю систему управления. Это дает компании не просто инструмент планирования, а систему адаптации к изменяющимся условиям.
Автоматизация бюджетирования в 1С:ERP позволяет предприятиям перейти от единственного линейного плана к системе сценариев, охватывающих разные варианты развития событий. Использование негативного и позитивного планов в рамках единой модели помогает выстраивать устойчивую стратегию, минимизировать риски и использовать возможности роста. Инструменты 1С:ERP позволяют настроить процессы планирования, расчета, согласования и мониторинга под каждый из этих сценариев, обеспечивая прозрачность и управляемость на всех этапах бюджетного цикла.
